2016-03-17 ｜美帝人民花式避税大全｜学好了2017报税季你心不痛

美帝人民花式避税大全｜学好了2017报税季你心不痛

2016-03-17

不管是掌握着美国40%财富的超级大富豪、还是朝九晚五的上班族，这辈子都逃离不了死亡和纳税。在美帝开始实习、打工拿到工资的你，报税时都要来一声发自内心深处的呐喊：IRS国税局，快快还我血汗钱！

君子报仇十年不晚，与其心疼上一年缴纳的税金，不如开始研究一门人生新课程——论如何在美帝合法避税？争取明年此时面对税表你的心没有这么痛！

在看美国人民是如何使尽浑身解数减少自己的应缴税额之前，小纽得先强调一下避税和逃税的区别。

避税 vs. 逃税

避税 (Tax Avoidance)是指运用不同的方法、策略去合法地减少应缴税额。而逃税 (Tax Evasion)是指没有缴足应缴税额，在报税时故意隐瞒部分收入造成欺诈报税。从定义中可以看出，避税合法而逃税违法。小纽友情提示：逃税属于税收欺诈(Tax Fraud)的一种，一旦被IRS发现不仅会面临着最高25万美金的罚款，还有可能面临5年牢狱之灾哟！

既然逃税违法，那为啥美帝又会有避税这个概念存在且合法呢？这是因为美国的个人所得税制是复杂无比的综合分类制，这个制度有一个最大的特点就是量体裁衣：按个体情况的不同分类征收、同时分类扣减。一般通过税收豁免(Tax Exemption)，税收扣减(Tax Deductions)和税收抵免(Tax Credits)三条途径，身处美帝的大家可以光明正大地根据自身情况来抵免相应税款，最终减少应缴税额。

看上面一小段里就出现了那么多可怕的名词大家就知道，避税是一门技术性很强的活儿！如此专业的活儿当然应该交给靠谱的会计师来处理，但避不开给IRS报税的你也不妨先随小纽看看，美国老百姓和壕壕们都是用什么方法来避税的。

美国老百姓的避税大法

美国老百姓在填写个人所得税表Form1040时，除了通过最基本的标准扣减(Standard Deduction)来降低应缴税额以外，收入越高、资产活跃度越高的人群越有机会使用分类扣减(Itemized Deduction)来降低应缴税额。

1. 慈善捐赠走起来

由于宗教传统的影响很多美国人都无比热心社区服务以及捐款捐物，不仅壕壕是慈善(Charitable Donation)主力军，老百姓也非常热衷慈善事业。很多美国老百姓在做慈善的时候倾向于向IRS官方认可的501(c)(3) 公共慈善机构(Public Charity)进行捐赠。并且在捐赠物品时，很多美国人都会记录该机构对所捐物品的市场估价。捐赠完之后也不忘向慈善机构索要收据，来证明该捐赠不存在劳动交换(Labor Exchange)，最终报税季到来时就用这一部分的捐赠来抵免税款，对自己的爱心做一个小小的回馈，送人玫瑰手有余香，实在是一举两得。

2. 退休金存起来

相当一部分美国公司为员工提供退休储蓄计划401K。公司每月会固定帮员工把当月税前收入的一部分存进这个储蓄账户，然后把这笔钱放入投资公司让员工自行投资。401K除了保证老有所依以外，从避税的角度看每个月有一笔钱不用交税不说，这笔投资产生的资产升值也不用交税。最后取出来一并算税时小算盘一敲也觉得划算。个人退休账户IRA也是同样的道理，通过递延税款(Deferred Tax)的操作来降低应缴税额。

3. 投资搞起来

如果你有幸能获得公司的股票期权，那么期权不变现就不会被当做可征税收入。但如果你有实际进行股票投资，不幸碰上熊市股票亏了一笔，这笔损失也是可以在报税时作为扣减项目进行税收扣减的。一部分美国人组建家庭时倾向于贷款买房而不是租房也是因为，房屋贷款抵押(Mortgage)的部分利息是可以抵税的。

4. 政策读起来

IRS官网会定期出台针对可抵税项目的政策，比如以前为了响应绿色经济，IRS就出台了购买特定的混合动力环保汽车可以部分抵税的政策。美国老百姓虽然没有壕壕们用政策用得彻底，但也是时时关注相关消息，随时调整自己的理财规划。

如果有同学想进一步了解关于税收减免的更多具体讯息，小纽建议与其道听途说不如上IRS官网查询，请戳链接https://www.irs.gov/Credits-&-Deductions IRS可是很大方地把所有相关信息都放上去了哟。

看完美国老百姓的的避税手法，小纽再带大家看看美国壕们是如何花招百出、精打细算、从长计议避税的。下面这些比起美国普通老百姓有过之而无不及的花式避税手法，让小纽也是叹服不已。虽然这些避税手法除了让小纽大开眼界之外并没有什么卵用... (老板加工资!)

美国壕壕是如何避税的？

1. 设立信托基金(Trust Fund)来避开联邦遗产税(Federal Estate Tax)

不管是商学院的高富帅、还是艺术人文学院的白富美，各位在大学里可能都碰到过传说中的Trust Fund Baby。

最近风头很劲的总统候选人川普他女儿伊万卡，身材火辣的金-卡戴珊还有帕里斯-希尔顿大小姐都是传说中的Trust Fund Baby。美国1%的富豪们设立信托基金可不不仅仅是为了更好地把资产传承下去，更重要的是，在子女成年前冻结部分资产放入信托基金中就可免除一大笔联邦遗产税。

用壕们资产中最常出现的股票为例：为了避免交易普通股(Common Stock)所带来的一大笔资本收益税(Capital Gains Tax)，壕们会选择把普通股兑换为优先股(Preferred Stock)，然后把一部分优先股放入信托基金，最后轻轻松松用股息当生活费啦。

2. 把公司注册到海外去

散落在加勒比海周围的海岛不仅仅是美国壕的度假胜地，避税港口(Tax Havens)，如开曼群岛更是壕们喜欢的公司注册地。目前仅开曼群岛就有超过8万5千个公司注册，而其总人口还不到6万。壕们的口号是：哪里税少，我们就把公司注册到哪里去！顺便告诉你点儿八卦，让国内万千少女剁手剁不停的某互联网巨头的公司注册地也在开曼群岛哦。

3. 将报酬转化为股票期权

因为IRS规定绝大部分的期权只有在变现(Exercise)时才会被征税，一大波机智壕在自己能掌控的情况下就尽可能地利用了这个规则。包括星巴克的CEO霍华德-舒尔茨(Howard Schultz)、联邦快递FedEx的CEO弗雷德-史密斯(Fred Smith)以及很多其他CEO都采取了这种“两权相害取其轻”的做法。

4. 除了离岸公司，还有空壳公司

空壳公司(Shell Company)顾名思义就是在法律文件上正当存在但其实现实中并不提供实际产品或服务的公司。注册了此类空壳公司的壕们就可以通过来回倒腾资金去减少可被征税收入了。虽然美国壕们做事谨慎在法律手续上并无丝毫破绽，但这种蓄意的避税方法一旦被曝光并不见得能被大众从情理上完全接受。四年前和奥巴马PK的总统候选人罗姆尼(Mitt Romney)也是美国出了名的壕，他就因为旗下资产包括一个在百慕大注册的空壳公司而一直被媒体揪着小辫子不放，在辩论中一直深陷个人财产解释的泥潭，最终黯然退场。

5. 来打一场躲避球

停不住赚钱步伐的壕们为了避开资本收益税(Capital Gains Tax)，也是各种利用规则漏洞。首先购买股票期权，然后把这部分股票作为从投行贷款的抵押。还贷时要么用借贷来的钱所赚的钱还，要么就用处理股票赚得的钱还。绕来绕去这么一遭，不但钱绕回来了，资本收益税因不符合条件也不用交了，好一场躲避球游戏。

6. 做起“个人品牌”，个人变公司

身居高位的壕们薪水够高，高到以公司名义报税都能比以个人名义报税多剩点钱。于是一些壕开动脑筋用个人品牌注册起公司。这样不但可以从自己的公司拿到免息薪水，还可以申报一部分个人支出为商务支出，花式降低个人所得税(Income Tax)。

7. 捐出去送出去！

做慈善除了能让壕们心里舒服之外，对公众形象的塑造也很正面，而且向IRS报税时捐出去的这部分价值可以避税！也就是说捐出去物品的市场价估价是可以在报税时扣减的，最终应缴税额也就减少了。具有投资远见的壕们是这样来操作的：花1千刀买一个有升值潜力的艺术品，存若干年之后等市场估价到1万刀之后就捐出去，然后当年向IRS报税时应缴税额就能扣减掉1万刀。

8. 养游艇不仅仅是奢侈享受

据说壕家的小孩在学ABC字母表时，字母Y的举例单词都是Y for Yacht呢，和学了Y for Yellow的小纽果真是来自不同的世界。而拥有一艘游艇也不仅仅是奢侈身份的象征，只要把游艇装潢成住家一般，并且每年在上面呆上个两个星期，就可以在报税时把这艘游艇以第二住所(Second Home)名义报税。如果这个“住所”逐渐升值，那么卖出这个“住所”所需要缴纳的资本收益税比起单纯投资收入(Investment Income)所需要缴纳的税还要低，掐指一算这买卖划算得很。而且，这“第二住所”每年还能出租，并且两星期内的租金收入不需要报税。

看完美国人民“花式避税”的报税日常之后，想知道美国报税到底怎么回事儿的同学请戳报税科普《你, 开始报税了吗? 谨此献给报税拖延症患者们》。

而好奇没有收入的F-1留学生或者刚从F-1转H-1B具体该如何报税？传说中的5000刀税收豁免又是怎么回事的你请戳《F-1留学生怎么报税？史上最全DIY攻略》。

还没报税终于坐下来决定开始报税的你也别忘了看看《罚金？逮捕？遣返？报税季留学生防骗指南》，满满干货诚意奉上拿走不谢！

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